Financieel verslag

Het boekjaar werd afgesloten met een positief resultaat van € 64.123 Het positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door een lagere toevoeging aan de voorziening groot onderhoud van €90.000, als gevolg van een stelselwijziging in de jaarrekening van 2023. Door deze wijziging zullen de huisvestings- en afschrijvingslasten in de toekomst hoger zijn en meer fluctueren.

De stijging van met name loon- en energiekosten zijn een bron van zorg. De indexering blijft al meerdere jaren achter bij de loon- en prijsontwikkeling. Met de provincie vindt daarom overleg plaats over een incidentele structurele verhoging van de subsidie met ingang van 2024 om dit probleem op te lossen.

De liquiditeits- en vermogenspositie zijn per balansdatum gezond. Per saldo werd € 18.435 onttrokken aan de bestemmingsreserves en € 82.558 toegevoegd aan eigen vermogen.

Samenvatting van de jaarrekening 2024

Het financieel verslag is afgeleid van de jaarrekening 2024 met goedkeurende controleverklaring van Moore DRV.

Begroting 2025

De begroting voor 2025 is als volgt:

In de begroting 2025 is rekening gehouden met een incidentele structurele verhoging van de subsidie van de Provincie Zeeland van € 140.000. Het bedrag is aangevraagd maar nog niet toegezegd door de provincie. Het tekort wordt volledig gedekt door vrijval uit bestemmingsreserves.

Risico analyse

De risicoanalyse wordt jaarlijks geactualiseerd. Het eigen vermogen is voldoende om de financiële gevolgen van de voorziene risico’s te dekken. Ten opzichte van risico’s wordt een voorzichtige houding aangenomen. Risico’s worden waar mogelijk gemeden en door preventieve maatregelen beperkt. Daar waar bij het cultureel ondernemerschap behorende risico’s worden aangegaan, wordt vooraf getoetst of de omvang van het eigen vermogen afdoende is ter dekking van deze risico’s. Aan risico’s waar sprake kan zijn van imagoschade wordt extra aandacht besteed. In onderstaande tabel worden de risico’s weergegeven die mogelijk een grote impact kunnen hebben, alsmede de genomen maatregelen om de verschillende risico’s te beheersen. De kans op het zich voordoen van de risico's is gebaseerd op een schatting aan de hand van ervaringen uit het verleden en bekende situaties bij andere organisaties.

Bij de analyse zien we ten opzichte van 2023 een stijgende trend voor risico’s van cybercriminaliteit, gegevensverlies en uitval internet. Andere aandachtsgebieden zijn klimaatverandering, beschikbaarheid van voldoende gekwalificeerde medewerkers en de loon- en prijsstijgingen.